Célestin Comptable Agréé

L’impôt des particuliers est beaucoup plus complexe que le croient la plupart des gens et même certains « comptables » Même si votre déclaration vous paraît simple (et encore plus simple depuis que vous la préparez avec un ordinateur) il est bien probable que vous y ayez laissé glisser quelques erreurs

Si vous avez des questions ou des commentaires n’hésitez pas à me contacter au 514493(FISC) 3472 Une question, ça ne coûte rien, mais les conseils valent de l’or

9 erreurs malheureusement trop fréquentes présentées ici en rafale

• Se fier entièrement à la qualité des réponses téléphoniques données par les fonctionnaires des autorités fiscales (N
• B
• Le vérificateur général du Québec a déjà indiqué que le taux de « mauvaises réponses » excédait 36 % à Revenu Québec !…)
• Réclamation de déduction d’amortissement ou REER, alors qu’on n’est pas en situation d’impôt payable! Ces déductions devraient être évitées, car elles sont reportables
• Non-réclamation des honoraires du comptable dans l’état des dépenses de location d’immeuble
• Réclamer des pertes de location de plus de 10 000 $ et déclencher une vérification fiscale (Revenu Qc a déjà déclaré, à l’APFF, que ces pertes de 10 000 $ et plus tombent sous la loupe de la vérification)
• Pourcentage d’utilisation de l’automobile trop élevé ou un coût d’utilisation au KM trop élevé déclenchant une vérification fiscale
• Aussi, la méconnaissance des méthodes alternatives de calculs des avantages automobiles fait perdre beaucoup d’argent aux contribuables
• Non-réclamation des impôts fonciers par les propriétaires d’une maison qui subissent une baisse importante de revenus, par exemple lors d’un congé de maternité, ou la perte d’un emploi…
• Réclamation de frais de garde d’enfants au fédéral alors que la déduction ne génère plus d’économie d’impôt, alors que la réclamation a pour effet de réduire la Prestation fiscale canadienne pour enfants
• Ne pas réclamer l’exemption pour résidence principale à la vente d’un chalet ou d’une résidence secondaire à l’étranger (ex
• une résidence en Martinique ou en Floride) si c’est plus avantageux
• Ne pas réclamer une déduction fiscale oubliée aussi loin que pour les 10 dernières années
• Des logiciels qui bousillent vos frais de scolarité au Québec! Il faut faire attention aux logiciels
• Les logiciels sont absolument essentiels, mais ils ne se substituent pas au jugement d’un professionnel
• Par exemple, il y a quelques années on pouvait choisir entre la déclaration simplifiée ou générale au Québec
• Évidemment, les logiciels choisissaient la déclaration (la simplifiée ou la générale) qui vous rapportait le plus grand remboursement d’impôt
• Comme la déclaration simplifiée ne permettait pas de déduire vos frais de scolarité, le logiciel pourrait alors choisir d’utiliser la déclaration générale pour déduire vos frais de scolarité, et ce, même si vous deviez utiliser 3 000 $ de frais de scolarité pour obtenir 2 $ de remboursement supplémentaire! Parfois, il vaut mieux confier à un comptable professionnel agréé (CPA) la préparation de vos déclarations

Immeubles locatifs et erreurs fréquentes (5 erreurs fréquentes)

Les erreurs dans l’état des dépenses d’immeubles locatifs sont courantes On retrouve cinq erreurs majeures

L’amortissement – Si mal compris!

Au départ, plusieurs individus négligent de réclamer une dépense d’amortissement (amortissement = dépréciation) une petite erreur qui fait payer un peu trop d’impôt

L’erreur la plus importante c’est surtout lorsque des contribuables oublient de faire la répartition terrain / bâtisse du coût d’achat d’une propriété et réclament une déduction pour amortissement sur le coût d’achat total En fait, seul le coût de la bâtisse peut faire l’objet d’un amortissement Imaginez la surprise lorsque les autorités fiscales envoient une cotisation pour refuser des centaines de dollars de déductions d’amortissement

Une erreur fréquente, lorsque le contribuable utilise un logiciel, est l’ordre où il enregistre les catégories d’amortissement La première catégorie, du tableau d’amortissement, sera normalement la première à être dépréciée pour réduire le revenu de location à zéro Ainsi, si vous avez du mobilier dans une catégorie 8, enregistré juste après la catégorie de la bâtisse il est bien probable que vous n’utilisiez jamais l’amortissement de cette catégorie, car votre revenu de location sera déjà réduit à zéro avec l’amortissement de la bâtisse!

La répartition des dépenses – la boîte à erreurs

Souvent, les contribuables détiennent un immeuble où ils résident dans un des logements Pour un triplex, les contribuables calculent 33 % de toutes les dépenses comme étant liées à la partie personnelle Ce calcul est souvent erroné, car la plupart du temps certaines dépenses d’entretien sont attribuables à 100 % à des logements autres que ceux du propriétaire et sont ainsi déductibles à 100 % et non à 33 % Malheureusement, étant donné leur conception les logiciels favorisent aussi cette erreur

Pour les dépenses d’entretien, les contribuables oublient souvent de remplir la TP-1086 (sous peine d’amende de 200 $ pour chaque dépense omise) Ce formulaire doit obligatoirement être rempli pour toutes les dépenses d’entretien faites à l’égard de vos immeubles locatifs La TP-1086 est un outil pour le ministère pour combattre le travail au noir dans le domaine de la construction Sur ce formulaire, vous devez indiquer soit le numéro de TVQ soit le numéro d’assurance sociale des entrepreneurs qui vous ont fourni des biens ou services

L’article du mois prochain :

L’acquisition d’un immeuble locatif – Votre comptable vous a-t-il parlé de la stratégie R H ? La stratégie R H est l’une des meilleures stratégies de détention d’un immeuble locatif Avec cette stratégie l’immobilier vous paraîtra plus incontournable que jamais Encore mieux qu’un REER pour les personnes en immobilier Apprenez comment obtenir des déductions insoupçonnées et rendre payant un immeuble locatif… Vous constaterez à quel point les bons conseils valent de l’or

NEUF STRATÉGIES REER RENVERSANTES!

« Voici quelques stratégies (peut-être) un peu moins connues que vous devriez envisager d’utiliser avec vos REER Pour alléger le texte, les stratégies sont expliquées brièvement Nous tenons pour acquis dans cet article que vous connaissez… » Voici quelques stratégies (peut-être) un peu moins connues que vous devriez envisager d’utiliser avec vos REER Pour alléger le texte, les stratégies sont expliquées brièvement Nous tenons pour acquis dans cet article que vous connaissez les règles de base en ce qui concerne les REER et le RAP (Régime d’accession à la propriété) Si vous avez besoin d’explications supplémentaires, n’hésitez pas à contacter Célestin comptables professionnels agréés à Montréal pour vous aider au 514493(FISC) 3472 Une question, ça ne coûte rien, mais les conseils de nos comptables professionnels agréés valent de l’or

REER de Papa pour financer une entreprise!